Για τα θύματα της απάτης, μερικές φορές έρχεται ένα δεύτερο οικονομικό πλήγμα – χρωστούν φόρους για τα κλεμμένα χρήματα.

Τα θύματα απάτης αντιμετωπίζουν περιορισμούς ως προς το αν μπορούν να διεκδικήσουν τις απώλειές τους ως έκπτωση στη φορολογική τους δήλωση του 2018 λόγω μιας προσωρινής αλλαγής βάσει του νόμου περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας του 2017. Ο νόμος «Big Beautiful Bill» του Προέδρου Ντόναλντ Τραμπ που ψηφίστηκε πέρυσι έκανε αυτή την αλλαγή μόνιμη.

Αν και οι απώλειες από επενδυτική απάτη μπορεί να εκπίπτουν, σύμφωνα με ένα σημείωμα της IRS που εκδόθηκε τον Μάρτιο του 2025, τα χρήματα που χάνονται από άλλες απάτες – όπως απάτες πλαστών ή ερωτικές απάτες – δεν είναι, λένε οι ειδικοί.

Επιπλέον, εάν το θύμα χρησιμοποίησε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης με αναβολή φόρου, όπως έναν παραδοσιακό λογαριασμό συνταξιοδότησης 401(k) ή έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης ως μέρος της απάτης, ενδέχεται να χρεωθούν φόροι εισοδήματος στη διανομή. Και εάν το θύμα είναι μικρότερο από 59½ ετών, μπορεί να επιβληθεί ποινή πρόωρης απόσυρσης 10%.

Η δικομματική νομοθεσία του Κογκρέσου στοχεύει να αλλάξει τη φορολογική μεταχείριση αυτών των ζημιών. Ονομάζεται νόμος φορολογικής ελάφρυνσης για θύματα απάτης, ο HR 9500 θα εξαλείφει τους περιορισμούς έκπτωσης και θα απαλλάσσει την ποινή του 10% εάν ισχύει, μεταξύ άλλων διατάξεων.

«Είναι πολύ τιμωρητικό να μην μπορείς να διεκδικήσεις έκπτωση ζημίας κλοπής», είπε ο Μάθιου Ρόμπερτς, φορολογικός δικηγόρος και συνεργάτης στο Meadows Collier στο Ντάλας.

Το νομοσχέδιο εγκρίθηκε από την Επιτροπή Τρόπων και Μέσων της Βουλής την 1η Ιουλίου με ψήφους 39-0. Είναι αβέβαιο πότε ή εάν η Ολομέλεια θα εξετάσει το μέτρο.

Το ποσό των χρημάτων που χάνονται λόγω απάτης συνεχίζει να αυξάνεται, σύμφωνα με την Ομοσπονδιακή Επιτροπή Εμπορίου. Το 2025, οι καταναλωτές ανέφεραν απώλειες 15,9 δισεκατομμυρίων δολαρίων από απάτη στην FTC—το υψηλότερο από ποτέ και αύξηση περίπου 27% από 12,5 δισεκατομμύρια δολάρια το 2024. Από το 2020, οι αναφερόμενες ζημίες έχουν αυξηθεί σχεδόν κατά 430%, σύμφωνα με την FTC.

Πέρυσι, οι απατεώνες κατατάχθηκαν ως ο πιο αναφερόμενος τύπος απάτης, σύμφωνα με τα πιο πρόσφατα στοιχεία της FTC. Ενώ το 80% του περίπου 1 εκατομμυρίου που υπέβαλαν μια αναφορά απάτης δεν έχασε χρήματα, το υπόλοιπο 20% έχασε συνολικά 3,5 δισεκατομμύρια δολάρια, δείχνουν τα στοιχεία της FTC. Η επενδυτική απάτη είχε ως αποτέλεσμα τις μεγαλύτερες αναφερόμενες ζημίες, πάνω από 7,9 δισεκατομμύρια δολάρια.

Η συνολική αύξηση των απωλειών λόγω απάτης οφείλεται στο άλμα στο μερίδιο των καταναλωτών που λένε ότι τους έχουν εξαπατήσει 100.000 $ ή περισσότερο – μια τάση που είναι πιο διαδεδομένη μεταξύ των ενηλίκων ηλικίας 60 ετών και άνω, σύμφωνα με την FTC.

“Γενικά οφείλεται στο ότι οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης εξοφλούνται”, δήλωσε ο Clark Flint-Barr, διευθυντής οικονομικής ασφάλειας της AARP για κυβερνητικές υποθέσεις.

Σε αυτήν την ηλικιακή ομάδα, οι απώλειες έξι ψηφίων ή περισσότερων αντιπροσώπευαν το 1,6 δισεκατομμύρια δολάρια — το 68% — των αναφερόμενων 2,4 δισεκατομμυρίων δολαρίων που χάθηκαν το 2024, σύμφωνα με την ετήσια έκθεση της FTC για το 2025 στο Κογκρέσο, που δημοσιεύθηκε τον Δεκέμβριο.

Πριν από το 2018, οι φορολογούμενοι μπορούσαν γενικά να διεκδικήσουν αναλυτικές εκπτώσεις για μη αποζημιωμένες απώλειες προσωπικών ατυχημάτων —όπως από καιρικά γεγονότα— και απώλειες κλοπής, με την επιφύλαξη ορισμένων παραμέτρων, όπως η δυνατότητα έκπτωσης μόνο του ποσού της ζημίας που υπερβαίνει το 10% του εισοδήματος του φορολογούμενου.

Ωστόσο, η TCJA άλλαξε τους κανόνες περιορίζοντας τη δυνατότητα έκπτωσης τέτοιων ζημιών σε αυτές που προκύπτουν από μια ομοσπονδιακή καταστροφή. Η διάταξη, που αρχικά σχεδιαζόταν να ισχύει μόνο για τα φορολογικά έτη 2018 έως 2025, μονιμοποιήθηκε πέρυσι βάσει του «μεγάλου όμορφου νομοσχεδίου», ο οποίος διεύρυνε επίσης την επιλεξιμότητα για να συμπεριλάβει καταστροφές που δηλώθηκαν από το κράτος.

Ξεχωριστά, τα ποσά που χάθηκαν από επενδυτικές απάτες μπορούν να αφαιρεθούν επειδή υπήρχε κίνητρο κέρδους από την πλευρά του επενδυτή, το οποίο αντιμετωπίζεται διαφορετικά στο τμήμα κλοπής-απώλειας του φορολογικού κώδικα, είπαν οι ειδικοί.

“Αυτό είναι ένα άλλο πραγματικά απογοητευτικό μέρος όλου αυτού του σεναρίου”, είπε ο Flint-Barr. «Τα θύματα πρέπει να είναι θύματα του σωστού τύπου απάτης.

Το νέο νομοσχέδιο θα εξαλείψει το ανώτατο όριο που σχετίζεται με την καταστροφή τόσο για προσωπικές απώλειες όσο και για απώλειες κλοπής.

“Επαναφέρει την έκπτωση για να προσφέρει ανακούφιση στα θύματα απάτης, ώστε να τους κλέψουν το ποσό, μετριάζοντας έτσι τις περισσότερες φορολογικές συνέπειες”, δήλωσε ο Flint-Barr.

Το νομοσχέδιο θα δώσει επίσης στα θύματα μεγαλύτερη ευελιξία επιτρέποντας στους φορολογούμενους να αφαιρούν τις ζημίες κλοπής για το φορολογικό έτος κατά το οποίο σημειώθηκαν οι ζημίες, σε αντίθεση με το έτος που ανακαλύφθηκε η απάτη. Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, εάν διαπιστωθεί ότι έγινε απάτη με χρήματα που φορολογήθηκαν ένα προηγούμενο έτος, τα θύματα που πληρούν τις προϋποθέσεις για την έκπτωση γενικά πρέπει να την εφαρμόσουν στο εισόδημά τους για το έτος που ανακαλύφθηκε η απάτη, είπε ο Roberts.

«Πολλοί φορολογούμενοι που είναι συνταξιούχοι μπορεί να μην έχουν φορολογητέο εισόδημα τα επόμενα χρόνια μετά την κλοπή, ειδικά όταν έχουν χάσει τα συνταξιοδοτικά τους ταμεία», είπε ο Roberts.

Εκτός από την άρση της ποινής πρόωρης ανάληψης 10% σε καταστάσεις όπου θα ίσχυε διαφορετικά, ο νόμος θα διευκόλυνε επίσης τα θύματα να αντικαταστήσουν τα κεφάλαια που αποσύρθηκαν από λογαριασμούς συνταξιοδότησης, κάτι που μπορεί να είναι επί του παρόντος δύσκολο λόγω των ορίων εισφορών και άλλων κανόνων, είπαν οι ειδικοί.